401k dan 403b merupakan rencana pensiun yang masing-masing dapat diadopsi dalam organisasi laba dan organisasi nirlaba, dan diatur oleh layanan pendapatan internal dengan kode pendapatan internal tahun 1986. Meskipun mereka memiliki beberapa kesamaan, seperti: membatasi berapa banyak uang yang dapat disumbangkan, kedua rencana tersebut mendorong kontribusi pemberi kerja-karyawan, dan ada kemungkinan menarik tabungan sebelum usia 59 ½ meskipun, syarat dan ketentuan diterapkan.
Namun, ada perbedaan penting antara kedua rencana yang membuatnya berbeda dalam pengoperasiannya.
 . 
Apa yang dimaksud dengan 401k?
Rencana pensiun 401k- adalah kontribusi bersama pemberi kerja-karyawan dalam organisasi laba, untuk menghemat sejumlah besar dana pensiun.
Undang-undang yang mengizinkan rencana pensiun 401k disahkan pada tahun 1978, undang-undang pendapatan tahun 1978.
Rencana ini memungkinkan kontribusi dari gaji karyawan (dikurangi oleh pemberi kerja sebelum pajak, dengan demikian, menawarkan penangguhan pajak) dan kontribusi pemberi kerja, terus berlanjut hingga penarikan dilakukan dari akun. Majikan dapat berkontribusi hingga 20% ke dalam rencana pensiun 401k.
Karyawan masih harus membayar pajak gaji (jaminan sosial dan pajak Medicare).
Dan ada batasan jumlah uang yang bisa disimpan ke dalam akun. Pada 2018, $18.500 adalah kontribusi tahunan sebelum pajak maksimum yang dapat dibuat, IRS, 2018, dan batas penambahan tahunan ditetapkan sebesar $55.000.
Selain itu, ada beberapa batasan yang ditempatkan pada penarikan uang di bawah arahan dari layanan pendapatan internal.
Namun, setiap penarikan yang dilakukan sebelum usia 59,5 tahun akan dikenakan pajak cukai, dan pada kesempatan berikut ini, penarikan dapat dilakukan atau dinyatakan lain untuk bantuan medis, bantuan pembayaran rumah dan biaya penguburan. Pinjaman juga dapat diberikan dari tabungan pensiun 401k asalkan peserta setuju dengan syarat dan ketentuan pembayaran kembali setelah pajak dengan tingkat bunga tertentu.
 .
Apa yang dimaksud dengan 403b?
403b adalah program pensiun untuk karyawan yang bekerja di organisasi nirlaba, seperti karyawan yang bekerja di organisasi bebas pajak, sekolah umum, rumah sakit, pendeta wiraswasta, dan karyawan gereja. Suatu perjanjian dibuat antara pemberi kerja dan pekerja mengenai jumlah uang yang akan dipotong dari gaji sebelum pajak, yang bagaimanapun tidak boleh lebih dari $18.500.
pada 2018, dan akan dikreditkan ke akun 403b atas nama karyawan.
Sementara batas jumlah tambahan adalah $55.000, meskipun wiraswasta pendeta, pegawai gereja, dan misionaris asing memiliki kesempatan untuk memilih batas yang berbeda. Namun, kesepakatan dapat berubah antara pemberi kerja dan karyawan, sebagaimana dianggap perlu oleh karyawan.
Selain itu, jumlah maksimum dapat ditingkatkan menjadi 21.500 asalkan Anda memenuhi syarat untuk aturan layanan 15 tahun, yang berarti Anda bekerja dengan pemberi kerja tertentu yang mempertahankan akun 403b Anda selama 15 tahun.
Untuk menghindari sanksi, seseorang harus berpegang pada jumlah kontribusi batas umum yang dapat dimasukkan ke dalam akun 403b. Dan tidak mungkin untuk melakukan penarikan dari akun 403b, namun, kasus khusus dapat dipertimbangkan, seperti kasus perawatan medis atau kesulitan keuangan, dengan syarat dan ketentuan tertentu sebagaimana tercantum dalam kode pendapatan internal ayat 403b.
 .
Perbedaan Antara 401k dan 403b
Persyaratan Partisipasi untuk 401k dan 403b
401k adalah rencana pensiun untuk karyawan yang bekerja di organisasi laba, sedangkan rencana pensiun 403b diperuntukkan bagi karyawan yang bekerja di organisasi nirlaba, seperti organisasi bebas pajak-universitas, perguruan tinggi, dan organisasi kesehatan; karyawan sekolah umum, pendeta wiraswasta dan karyawan gereja.
Kelayakan Peserta untuk 401k dan 403b
Kelayakan untuk program pensiun 401k mungkin melibatkan banyak pemeriksaan yang dianggap perlu oleh pemberi kerja; beberapa pemberi kerja mungkin menuntut layanan satu tahun penuh dari karyawan mereka sebelum berpartisipasi dalam rencana tersebut, sementara 403b mengizinkan karyawan untuk mengadopsi rencana tersebut pada hari pertama dimulainya kembali. Selain itu, peserta 401k tidak sesuai dengan peraturan IRS 15 tahun yang memungkinkan peserta yang telah bekerja dengan pemberi kerja yang mengelola akun 403b mereka, sehingga memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi tambahan sebesar $3000 ke dalam akun.
Tidak ada lagi kontribusi untuk 401k peserta, setelah $18,500 awal, dan mungkin kontribusi tambahan sebesar $6000 untuk individu di atas usia 50 tahun untuk melakukan “pengejar”, yang menjadikannya total 24,500 per tahun.
Kepatuhan dalam 401k dan 403b
Rencana 403b tidak mengatur sponsor dalam melakukan tes non-diskriminasi atas kontribusi karyawan, yang berarti mereka dapat menunjukkan lebih banyak bantuan kepada karyawan berkompensasi tinggi yang siap membayar jumlah batas IRS setiap tahun. Berbeda dengan 401k yang menjamin pemberi kerja untuk mengikuti tes non-diskriminasi atas kontribusi karyawan, maka untuk mendukung karyawan berkompensasi rendah.
Dan alasan terpenting IRS membuat tes non-diskriminasi adalah untuk mengekang ekses karyawan berkompensasi tinggi dalam mendapatkan sebagian besar manfaat dari rencana 403b.
Ringkasan 401k dan 403b
Kedua rencana pensiun tersebut sama-sama berada di bawah regulasi IRS- layanan pendapatan interna. Batas perjanjian pemberi kerja-karyawan adalah $18.500, sedangkan batas jumlah tambahan adalah $55.000.
Kedua paket memungkinkan penarikan tabungan mulai dari usia 59 ½, namun tabungan dapat ditarik jika tidak mampu secara finansial dan perhatian medis.
Baik 401k dan 403b mungkin juga menyertakan kontribusi Roth. Rencana pensiun 401k dibatasi untuk organisasi laba, sedangkan 403b untuk karyawan di organisasi nirlaba.
Aturan layanan 15 tahun hanya dimaksudkan untuk peserta 403b sementara tes non-diskriminasi dibatasi untuk program pensiun 401k.
401k vs.
403b: Bagan Perbandingan
